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Matriz de Indicadores
A matriz de indicadores é um índice para localização das páginas onde os temas do Balanço Social e Ambiental são abordados. Sua estrutura é definida pela terceira geração de indicadores da Global Reporting Initiative (GRI).
De acordo com a orientação sobre níveis de aplicação estabelecida nas Diretrizes para Relatório de Sustentabilidade GRI, o Balanço Social e Ambiental 2008 se enquadra no nível A+.
Isto significa que o relatório apresenta informações referentes a todos os indicadores essenciais das citadas diretrizes e que estes dados são submetidos à verificação externa. Em 2008, a auditoria e revisão do Balanço Social e Ambiental foram realizadas pela KPMG Auditores Independentes.
| A | Informações auditadas. | |||
|---|---|---|---|---|
| R | Informações revisadas. | |||
| AR | Informações auditadas e revisadas. | indicadores essenciais | ||
| NAR | Informações não auditadas e/ou revisadas. | indicadores adicionais |
PERFIL
| Estratégia e Análise | |||
|---|---|---|---|
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| 1.1 | Declaração do detentor do cargo com maior poder de decisão na organização (como diretor-presidente, presidente do conselho de administração ou cargo equivalente) sobre a relevância da sustentabilidade para a organização e sua estratégia. | 2, | 3 R |
| 1.2 | Descrição dos principais impactos, riscos e oportunidades. | 13, 17, 115 | R,R,R |
| Perfil Organizacional | |||
|---|---|---|---|
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| 2.1 | Nome da organização | 6, 7 | A |
| 2.2 | Principais marcas, produtos e/ou serviços. | 8, 9 | R,R |
| 2.3 | Estrutura operacional da organização, incluindo principais divisões, unidades operacionais, subsidiárias e joint ventures. | 7, 14, 15, 21 | R,R,R,R |
| 2.4 | Localização da sede da organização | aba da capa | R |
| 2.5 | Número de países em que a organização opera e nome dos países em que suas principais operações estão localizadas ou são especialmente relevantes para as questões de sustentabilidade cobertas pelo relatório. | 14, 15 | R,R |
| 2.6 | Tipo e natureza jurídica da propriedade | 7 | R |
| 2.7 | Mercados atendidos (incluindo discriminação geográfica, setores atendidos e tipos de clientes/ beneficiários). | 14, 15 | R,R |
| 2.8 | Porte da organização | 8, 12, 17, 18 | R,R,R,R |
| 2.9 | Principais mudanças durante o período coberto pelo relatório referentes a porte, estrutura ou participação acionária. | 13, 16 | R,R |
| 2.10 | Prêmios recebidos no período coberto pelo relatório. | aba da contracapa | R |
| Perfil Organizacional | |||
|---|---|---|---|
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| 3.1 | Período coberto pelo relatório (como ano contábil/ civil) para as informações apresentadas. | 28 | R |
| 3.2 | Data do relatório anterior mais recente (se houver). | 29 | R |
| 3.3 | Ciclo de emissão de relatórios (anual, bienal etc.) | 28 | R |
| 3.4 | Dados para contato em caso de perguntas relativas ao relatório ou seu conteúdo. | 140 | R |
| 3.5 | Processo para a definição do conteúdo do relatório, incluindo: determinação da materialidade; priorização de temas dentro do relatório; identificação de quais skateholders a organização espera que usem o relatório. | 29, 130, 131 | R,R,R |
| 3.6 | Limite do relatório ( como países, divisões, subsidiárias, instalações arrendadas, joint ventures, fornecedores). Para outras orientações, consulte o protocolo para definição de limite da GRI (GRI Boundary Protocol). | 28 | R |
| 3.7 | Declaração sobre quaisquer limitações específicas quanto ao escopo ou ao limite do relatório. | 28 | R |
| 3.8 | Base para a elaboração do relatório no que se refere a joint ventures, subsidiárias, instalações arrendadas, operações terceiriza-das e outras organizações que possam afetar significativamente e comparabilidade entre períodos e/ou entre organizações. | 28 | R |
| 3.9 | Técnicas de medição de dados e as bases de cálculos, incluindo hipóteses e técnicas, que sustentam as estimativas aplicadas à compilação dos indicadores e outras informações do relatório. | 28, 29 | R,R |
| 3.10 | Explicação das consequências de quaisquer reformulações de informações fornecidas em relatórios anteriores e as razões para tais reformulações (como fusões ou aquisições, mudança no período ou ano-base, na natureza do negócio, em métodos de medição). | 28,29 | R,R |
| 3.11 | Mudanças significativas em comparação com anos anteriores no que se refere a escopo, limite ou métodos de medição aplicados no relatório. | 29 | R |
| 3.12 | Tabela que identifica a localização das informações no relatório. | 132, 133, 134, 135, 136, 137, 138 | R,R,R,R,R,R,R |
| 3.13 | Política e prática atual relativa à busca de verificação externa para o relatório. Se a verificação não for incluída no relatório de sustentabilidade, é precisa explicar o escopo e a base de qualquer verificação externa fornecida, bem como a relação entre a organização relatora e o(s) auditor(es). | 29 | R |
| Governança | Compromissos e Engajamento | ||
|---|---|---|---|
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| 4.1 | Estrutura de governança da organização, incluindo comitês sob o mais alto órgão de governança responsável por tarefas específicas, tais como estabelecimento de estratégia ou supervisão da organização. | 20,21 | R,R |
| 4.2 | Indicação caso o presidente do mais alto órgão de governança também seja um diretor executivo (e, se for o caso, suas funções dentro da administração da organização e as razões para tal composição). | 20 | R |
| 4.3 | Para organizações com uma estrutura de administração unitária, declaração do número de membros independentes ou não-executivos do mais alto órgão de governança. | 20 | R |
| 4.4 | Mecanismos para que acionistas e empregados façam recomendações ou dêem orientações ao mais alto órgão de governança. | 113 | R |
| 4.5 | Relação entre remuneração para membros do mais alto órgão de governança, diretoria executiva e demais executivos ( incluindo acordos rescisórios) e o desempenho da organização ( incluindo desempenho social e ambiental). | 61 | R |
| 4.6 | Processos em vigor no mais alto órgão de governança para assegurar que conflitos de interesse sejam evitados. | 20 | R |
| 4.7 | Processo para determinação das qualificações e conhecimento dos membros do mais alto órgão de governança para definir a estratégia da organização para questões relacionadas a temas econômicos, ambientais e sociais. | 20 | R |
| 4.8 | Declarações de missão e valores, códigos de conduta e princípios internos relevantes para o desempenho econômico, ambiental e social, assim como o estágio de sua implementação. | aba da contracapa, 20, 23 | R,R,R |
| 4.9 | Procedimentos do mais alto órgão de governança para supervisionar a identificação e gestão por parte da organização do desempenho econômico, ambiental e social, incluindo riscos e oportunidades relevantes, assim como a adesão ou conformidade com normas acordadas internacionalmente, códigos de conduta e princípios. | 20 | R |
| 4.10 | Processos para a auto-avaliação do desempenho do mais alto órgão de governança, especialmente com respeito ao desempenho econômico, ambiental e social. | 20 | R |
| 4.11 | Explicação de se e como a organização aplica o princípio da precaução. | 81 | R |
| 4.12 | Cartas, princípios ou outras iniciativas desenvolvidas externamente de caráter econômico, ambiental e social que a organização subscreve ou endossa. | 24, 25, 26 | R,R,R |
| 4.13 | Participação em associações (como federações de indústrias) e/ou organismos nacionais/ internacionais de defesa em que a organização: possui assento em grupos responsáveis pela governança corporativa; integra projetos ou comitês; contribui com recursos de monta além da taxa básica como organização associada; considera estratégica sua atuação como associada. | 24,25,26 | R,R,R |
| 4.14 | Relação de grupos de skateholders engajados pela organização. | 125 | R |
| 4.15 | Base para identificação e seleção de skateholders com os quais se engajar. | 111 | R |
| 4.16 | Abordagens para o engajamento dos skateholders, incluindo a frequência do engajamento por tipo e por grupos de skateholders. | 110, 111 | R,R |
| 4.17 | Principais temas e preocupações que foram levantados por meio do engajamento dos skateholders e que medidas a organização tem adotado para tratá-los. | 113 | R |
ECONÔMICO
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
|---|---|---|---|
| Informações sobre a forma de gestão. | 20 | R |
| Indicadores de Desempenho Econômico | |||
|---|---|---|---|
| Desempenho Econômico | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EC1 | Valor econômico direto gerado e distribuído, incluindo receitas, custos operacionais, remuneração de empregados, doações e outros investimentos na comunidade, lucros acumulados e pagamentos para provedores de capital e governos. | 18 | AR |
| EC2 | Implicações financeiras e outros riscos e oportunidades para as atividades da organização devido a mudanças climáticas. | 87 | R |
| EC3 | Cobertura das obrigações do plano de pensão de benefício definido que a organização oferece. | 61 | AR |
| EC4 | Ajuda financeira significativa recebida do governo. 17 AR | ||
| Presença no Mercado | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EC5 | Variação da proporção do salário mais baixo comparado ao salário mínimo local em unidades operacionais importantes. | 61 | R |
| EC6 | Políticas, práticas e proporção de gastos com forncedores locais em unidades operacionais importantes. | 37 | R |
| EC7 | Procedimentos para contratação local e proporção de membros de alta gerência recrutados na comunidade local em unidades operacionais importantes. | 60, 61 | R,R |
| Presença no Mercado | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EC8 | Desenvolvimento e impacto de investimentos em infra-estrutura e serviços oferecidos, principalmente para benefício público, por meio de engajamento comercial, em espécie ou atividades pro bono. | 37 | R |
| EC9 | Identificação e descrição de impactos econômicos indiretos significativos, incluindo a extensão dos impactos. | 37 | R |
AMBIENTAL
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
|---|---|---|---|
| Informações sobre a forma de gestão. | 80,81 | R,R |
| Indicadores de Desempenho Ambiental | |||
|---|---|---|---|
| Materiais | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN1 | Materiais usados por peso ou volume. | 90 | R |
| EN2 | Percentual dos materiais usados provenientes de reciclagem. | 90 | R |
| Energia | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN3 | Consumo de energia direta discriminado por fonte de energia primária. | 84, 89 | R,R |
| EN4 | Consumo de energia indireta discriminado por fonte primária. | 84, 89 | R,R |
| EN5 | Energia economizada devido a melhorias em conservação e eficiência. | 88, 89 | R,R |
| EN6 | Iniciativas para fornecer produtos e serviços com baixo consumo de energia, ou que usem energia gerada por recursos renováveis, e a redução na necessidade de energia resultante dessas iniciativas. | 102, 103, 104, 105 | R,R,R,R |
| EN7 | Iniciativas para reduzir o consumo de energia indireta e as reduções obtidas. | 89 | R |
| Água | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN8 | Total de retirada de água por fonte. | 90 | R |
| EN9 | Fontes hídricas significativamente afetadas por retirada de água. | 90 | NAR |
| EN10 | Percentual e volume total de água reciclada e reutilizada. | 90 | R |
| Biodiversidade | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN11 | Localização e tamanho da área possuída, arrendada ou administrada dentro de áreas protegidas, ou adjacente a elas, e áreas de alto índice de biodiversidade fora das áreas protegidas. | 94, 95 | R |
| EN12 | Descrição de impactos significativos na biodiversidade de atividades, produtos e serviços em áreas protegidas e em áreas de alto índice de biodiversidade fora das áreas protegidas. | 95 | R |
| EN13 | Habitats protegidos ou restaurados. | 95, 96 | R,R |
| EN14 | Estratégias, medidas em vigor e planos futuros para a gestão de impactos na biodiversidade | 95, 96 | R,R |
| EN15 | Número de espécies na Lista Vermelha da IUCN e em listas nacionais de conservação com habitats em áreas afetadas por operações, discriminadas pelo nível de risco de extinção. | 96, 97 | R,R |
| Emissões, efluentes e Resíduos | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN16 | Total de emissões diretas e indiretas de gases de efeito estufa, por peso. | 92 | R |
| EN17 | Outras emissões indiretas relevantes de gases de efeito estufa, por peso. | 92 | R |
| EN18 | Iniciativas para reduzir as emissões de gases de efeito estufa e as reduções obtidas. | 92 | R |
| EN19 | Emissões de substâncias destruidoras da camada de ozônio, por peso. | 92 | R |
| EN20 | NOx, SOx e outras emissões atmosféricas significativas, por tipo e peso. | 92 | R |
| EN21 | Descarte total de água, por qualidade e destinação. | 92 | R |
| EN22 | Peso total de resíduos, por tipo e método de disposição. | 93 | R |
| EN23 | Número e volume total de derramamentos significativos. | 93 | R |
| EN24 | Peso de resíduos transportados, importados, exportados ou tratados considerados perigosos nos termos da Convenção da Basiléia - Anexos I, II, III e VIII, e percentual de carregamentos de resíduos transportados internacionalmente. | 93 | R |
| EN25 | Identificação, tamanho, status de proteção e índice de biodiversidade de corpos d´água e habitats relacionados significativamente afetados por descartes de água e drenagem realizados pela organização relatora. | 90 | NAR |
| Produtos e Seviços | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN26 | Iniciativas para mitigar os impactos ambientais de produtos e serviços e a extensão da redução desses impactos. | 99, 100 | R,R |
| EN27 | Percentual de produtos e suas embalagens recuperados em relação ao total de produtos vendidos, por categoria de produto. | 100 | R |
| Conformidade | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN28 | Valor monetário de multas significativas e número total de sanções não-monetárias resultantes da não-conformidade com leis e regulamentos ambientais. | 84 | R |
| Transporte | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN29 | Impactos ambientais significativos do transporte de produtos e outros bens e materiais utilizados nas operações da organização, bem como do transporte de trabalhadores. | 100 | NAR |
| Geral | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| EN30 | Total de investimentos e gastos em proteção ambiental, por tipo. | 80, 81, 97 | R,R,R |
SOCIAL
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
|---|---|---|---|
| Informações sobre a forma de gestão. | 22, 23, 24 | R,R,R |
| Indicadores de Desempenho Referentes a práticas trabalhistas e de trabalho decente | |||
|---|---|---|---|
| Emprego | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| LA1 | Total de trabalhadores, por tipo de emprego, contrato de trabalho e região. | 54, 55 | R,R |
| LA2 | Número total e taxa de rotatividade de empregados, por faixa etária, gênero e região. | 55 | R |
| LA3 | Benefícios oferecidos a empregados de tempo integral que não são oferecidos a empregados temporários ou em regime de meio período, discriminados pelas principais operações. | 62 | R |
| Relações entre os trabalhadores e a governança | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| LA4 | Percentual de empregados abrangidos por acordos de negociação coletiva. | 65 | R,R |
| LA5 | Prazo mínimo para notificação com antecedência referente a mudanças operacionais, incluindo se esse procedimento está especificado em acordos de negociação coletiva. | 65 | R |
| Saúde e Segurança no Trabalho | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| LA6 | Percentual dos empregados representados em comitês formais de segurança e saúde, compostos por gestores e por trabalhadores, que ajudam no monitoramento e aconselhamento sobre programas de segurança e saúde ocupacional. | 58 | R |
| LA7 | Taxas de lesões, doenças ocupacionais, dias perdidos, absenteísmo e óbitos relacionados ao trabalho, por região. | 59 | R |
| LA8 | Programas de educação, treinamento, aconselhamento, prevenção e controle de risco em andamento para dar assistência a empregados, seus familiares ou membros da comunidade com relação a doenças graves. | 37, 58 | R |
| LA9 | Temas relativos a segurança e saúde cobertos por acordos formais com sindicatos. | 57 | R |
| Treinamento e Educação | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| LA10 | Média de horas de treinamento por ano, por funcionário, discriminadas por categoria funcional. | 63 | R |
| LA11 | Programas para gestão de competências e aprendizagem contínua que apóiam a continuidade de empregabilidade dos funcionários e para gerenciar o fim da carreira. | 62, 63 | R,R |
| LA12 | Percentual de empregados que recebem regularmente análises de desempenho e de desenvolvimento de carreira. | 62, 63 | R,R |
| Diversidade de Igualdade de Oportunidades | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| LA13 | Composição dos grupos responsáveis pela governança corporativa e discriminação de empregados por categoria, de acordo com gênero, faixa etária, minorias e outros indicadores de diversidade. | 75 | R |
| LA14 | Proporção de salário base entre homens e mulheres, por categoria funcional. | 75 | R |
| Indicadores de Desempenho Social Referente a Direitos Humanos | |||
|---|---|---|---|
| Práticas de Investimento e de processos de compra | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| HR1 | Percentual e número total de contratos de investimentos significativos que incluam cláusulas referente a direitos humanos ou que foram submetidos a avaliações referente a direitos humanos. | 48 | R |
| HR2 | Percentual de empresas contratadas e fornecedores críticos que foram submetidos a avaliações referentes a direitos humanos e as medidas tomadas. | 48 | R |
| HR3 | Total de horas de treinamento para empregados em políticas e procedimentos relativos a aspectos de direitos humanos relevantes para as operações, incluindo o percentual de empregados que recebeu treinamento. | 48 | R |
| Não-Discriminação | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| HR4 | Número total de casos de discriminação e as medidas tomadas. | 73 | R |
| Liberdade de Associação e Negociação Coletiva | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| HR5 | Operações identificadas em que o direito de exercer a liberdade de associação e a negociação coletiva pode estar correndo risco significativo e as medidas tomadas para apoiar esse direito. | 64, 65 | R,R |
| Trabalho Infantil | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| HR6 | Operações identificadas como de risco significativo de ocorrência de trabalho infantil e as medidas tomadas para contribuir para a abolição do trabalho infantil. | 69, 70, 71 | R,R,R |
| Trabalho Forçado ou Análogo ao Escravo | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| HR7 | Operações identificadas como de risco significativo de ocorrência de trabalho forçado ou análogo ao escravo e as medidas tomadas para contribuir para a erradicação do trabalho forçado ou análogo ao escravo. | 65, 67 | R,R |
| Práticas de Segurança | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| HR8 | Percentual do pessoal de segurança submetido a treinamento nas políticas ou procedimentos da organização relativos a aspectos de direitos humanos que sejam relevantes às operações. | 49 | R |
| Direitos Indígenas | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| HR9 | Número total de casos de violação de direitos dos povos indígenas e medidas tomadas. | 36 | R |
| Indicadores de Desempenho Social Referente à Sociedade | |||
|---|---|---|---|
| Comunidade | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| SO1 | Natureza, escopo e eficácia de quaisquer programas e práticas para avaliar e gerir os impactos das operações nas comunidades, incluindo a entrada, operação e saída. | 121, 122 | R,R |
| Corrupção | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| SO2 | Percentual e número total de unidades de negócios submetidas a avaliações de riscos relacionados a corrupção. | 121, 122 | R,R |
| SO3 | Percentual de empregados treinados nas políticas e procedimentos anticorrupção da organização. | 122 | R |
| SO4 | Medidas tomadas em resposta a casos de corrupção. | 123 | R |
| Políticas Públicas | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| SO5 | Posições quanto a políticas públicas e participação na elaboração de políticas públicas e lobbies. | 122, 123 | R,R |
| SO6 | Valor total de contribuições financeiras e em espécie para partidos políticos, políticos ou instituições relacionadas, discriminadas por país. | 122 | R |
| Concorrência Desleal | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| SO7 | Número total de ações judiciais por concorrência desleal, práticas de truste e monopólio e seus resultados. | 117 | R |
| Conformidade | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| SO8 | Valor monetário de multas significativas e número total de sanções não-monetárias resultantes da não-conformidade com leis e regulamentos. | 117 | R |
| Indicadores de Desempenho referentes à responsabilidade pelo produto | |||
|---|---|---|---|
| Saúde e Segurança do Cliente | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| PR1 | Fases do ciclo de vida de produtos e serviços em que os impactos na saúde e segurança são avaliados visando melhoria, e o percentual de produtos e serviços sujeitos a esses procedimentos. | 115, 116 | R,R |
| PR2 | Número total de casos de não-conformidade com regulamentos e códigos voluntários relacionados aos impactos causados por produtos e serviços na saúde e segurança durante o ciclo de vida, discriminados por tipo de resultado. | 117 | R |
| Rotulagem de Produtos e Serviços | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| PR3 | Tipo de informação sobre produtos e serviços exigida por procedimentos de rotulagem, e o percentual de produtos e serviços sujeitos a tais exigências. | 116, 117 | R,R |
| PR4 | Número total de casos de não-conformidade com regulamentos e códigos voluntários relacionados a informações e rotulagem de produtos e serviços, discriminados por tipo de resultado. | 117 | R |
| PR5 | Práticas relacionadas à satisfação do cliente, incluindo resultados de pesquisas que medem essa satisfação | 112 | R |
| Comunicação de Marketing | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| PR6 | Programas de adesão às leis, normas e códigos voluntários relacionados a comunicações de marketing, incluindo publicidade, promoção e patrocínio. | 112 | R |
| PR7 | Número total de casos de não-conformidade com regulamentos e códigos voluntários relativos a comunicações de marketing, incluindo publicidade, promoção e patrocínio, discriminados por tipo de resultado. | 117 | R |
| Provacidade do Cliente | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| PR8 | Número total de reclamações comprovadas relativas a violação de privacidade e perda de dados de clientes. | 117 | R |
| Conformidade | |||
| Indicador | Tema | Página | Auditoria/Revisão |
| PR9 | Valor monetário de multas (significativas) por não-conformidade com leis e regulamentos relativos ao fornecimento e uso de produtos e serviços. | 117 | R |